IOF no empréstimo: quanto é e como é cobrado

O IOF no empréstimo é o Imposto sobre Operações Financeiras, cobrado pelo governo federal sobre o crédito. Para pessoa física, ele tem duas partes: uma alíquota fixa de 0,38% sobre o valor e uma diária de 0,0082% ao dia, limitada a 365 dias, o que dá no máximo cerca de 3,38% do valor emprestado. O banco desconta ou financia o imposto e repassa à Receita Federal, e ele já entra no CET.

As alíquotas acima são as previstas no regulamento do IOF (Decreto 6.306/2007, com alterações) para empréstimos a pessoa física, e foram mantidas nos decretos de 2025 que mudaram o IOF de empresas. O governo pode alterar o IOF por decreto a qualquer momento, então confira o valor atual no site da Receita Federal.

Como o IOF do empréstimo é calculado

São duas cobranças somadas:

Como o diário para de contar em 365 dias, o teto dessa parte é cerca de 2,99% (0,0082% x 365). Somando com o fixo, o IOF total fica em torno de 3,38% no máximo, mesmo que o empréstimo seja de 2, 3 ou 5 anos.

Exemplo ilustrativo: pagamento único

Você pega R$ 1.000 para pagar tudo de uma vez daqui a 365 dias:

• Fixo: R$ 1.000 x 0,38% = R$ 3,80
• Diário: R$ 1.000 x 0,0082% x 365 = R$ 29,93
• IOF total: R$ 33,73

E no empréstimo parcelado?

No empréstimo parcelado, o IOF diário é calculado sobre a parte do valor emprestado que é paga em cada parcela (a amortização), contando os dias até o vencimento de cada uma. As primeiras parcelas têm poucos dias e pagam menos IOF; as últimas têm mais dias e pagam mais.

Resultado: em um empréstimo de R$ 1.000 em 12 parcelas, o IOF total costuma ficar bem abaixo dos R$ 33,73 do exemplo de pagamento único, porque boa parte do dinheiro é devolvida antes de um ano. O valor exato depende das datas e do sistema de amortização, e aparece no contrato.

Quem paga o IOF e como ele aparece

Quem paga é o cliente. A instituição financeira só recolhe e repassa à Receita Federal. Ele pode aparecer de dois jeitos:

1. Descontado do valor liberado: você pede R$ 1.000 e recebe um pouco menos.
2. Financiado junto com o empréstimo: você recebe o valor pedido e o IOF entra nas parcelas. Nesse caso, você também paga juros sobre o IOF.

Nos dois casos, o IOF faz parte do CET (Custo Efetivo Total), que é obrigatório informar antes da contratação. Por isso, comparar propostas pelo CET já inclui o imposto. Veja como em CET: o que é e como comparar.

IOF no empréstimo x IOF em outras operações

O IOF também existe em outras operações, como câmbio e compras internacionais no cartão de crédito, com alíquotas diferentes. Este texto trata só do IOF sobre crédito para pessoa física.

O IOF no Pix no cartão de crédito da Cash Certo

O Pix no cartão de crédito da Cash Certo é um empréstimo pessoal parcelado na fatura do cartão de crédito, de 1 a 21x, com o valor enviado por Pix para a conta do próprio titular. Por ser uma operação de crédito, tem juros e IOF, e os dois estão no CET informado antes da contratação.

O CET varia de 1,93% a.m. (25,80% a.a.) a 17,90% a.m. (621,38% a.a.), conforme análise de crédito. Exemplo oficial: R$ 1.000,00 em 12x de R$ 99,88, total de R$ 1.198,60, CET de 2,90% a.m. (40,98% a.a.). Para ver valores para o seu caso, use o simulador.

Erros comuns sobre o IOF

• Achar que o IOF é taxa do banco. É imposto federal; o banco só repassa.
• Esquecer do IOF ao comparar parcelas. Compare pelo CET, que já inclui o imposto.
• Pagar "IOF antecipado" para liberar um empréstimo. Isso é golpe. O IOF é descontado ou financiado na própria operação, nunca cobrado por Pix ou boleto antes da liberação. Leia golpe do depósito antecipado.

Perguntas frequentes

Quanto é o IOF de um empréstimo de R$ 1.000?

Para pessoa física, com pagamento único em 365 dias, cerca de R$ 33,73 (0,38% fixo mais 0,0082% ao dia). Em empréstimo parcelado o valor costuma ser menor, porque o IOF diário é calculado sobre cada parcela de acordo com os dias até o vencimento.

O IOF é cobrado em cada parcela?

O cálculo considera cada parcela, mas a cobrança acontece na contratação: o imposto é descontado do valor liberado ou financiado junto com o empréstimo, entrando nas parcelas.

Posso pedir para não pagar IOF?

Não. O IOF é um imposto federal obrigatório sobre operações de crédito, salvo exceções previstas em lei para operações específicas. A instituição financeira é obrigada a recolher.

Se eu quitar o empréstimo antes, recebo IOF de volta?

Em geral, o IOF já recolhido não é devolvido na quitação antecipada. O que diminui são os juros das parcelas futuras, que devem ser descontados proporcionalmente.

Alguém pode me cobrar IOF antes de liberar o dinheiro?

Não de forma legítima. Se alguém pedir Pix, boleto ou depósito para pagar IOF, taxa ou seguro antes de liberar o empréstimo, é golpe.